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Steuern
Fachlich geprüft von Karel Toman
DEKRA-zertifizierter Sachverständiger für Immobilienbewertung (D1), Inhaber von Kronen Immobilien
Der Verkauf einer geerbten Immobilie in Laupheim ist nur dann einkommensteuerpflichtig, wenn zwischen dem Kauf durch den Verstorbenen und Ihrem Verkauf weniger als zehn Jahre liegen und keine Selbstnutzung vorlag. Erben übernehmen dabei das Anschaffungsdatum des Erblassers. Unabhängig vom Verkauf kann Erbschaftsteuer anfallen, wenn der Erwerb die persönlichen Freibeträge übersteigt.
Erben haben es mit zwei verschiedenen Steuern zu tun. Sie werden oft verwechselt.
| Steuer | Anlass | Wann sie anfällt |
|---|---|---|
| Erbschaftsteuer | Erwerb durch Erbfall | wenn der Erwerb die Freibeträge übersteigt, unabhängig vom Verkauf |
| Einkommensteuer (§ 23 EStG) | Gewinn aus dem Verkauf | nur innerhalb von zehn Jahren nach Anschaffung und ohne Selbstnutzung |
| Grunderwerbsteuer | Kauf durch den Käufer | zahlt der Käufer, 5 Prozent in Baden-Württemberg |
Nach § 23 EStG ist der Gewinn aus dem Verkauf einer Immobilie steuerpflichtig, wenn zwischen Anschaffung und Veräußerung weniger als zehn Jahre liegen. Bei einer Erbschaft treten Sie in die Rechtsstellung des Verstorbenen ein. Es zählt also dessen Kaufdatum. Hat Ihr Vater das Haus vor zwanzig Jahren gekauft, ist die Frist längst abgelaufen.
Hat der Verstorbene das Haus selbst geerbt, gilt dessen Erbe ebenfalls nicht als Anschaffung. Dann kommt es auf den letzten entgeltlichen Erwerb in der Kette an. Bei sehr alten Familienhäusern ist die Frist deshalb fast immer abgelaufen.
Steuerfrei ist der Verkauf auch innerhalb der zehn Jahre, wenn die Immobilie im Jahr des Verkaufs und in den beiden vorangegangenen Kalenderjahren zu eigenen Wohnzwecken genutzt wurde. Bei Erben wird die Nutzung des Verstorbenen dabei grundsätzlich angerechnet, und auch eine eigene Nutzung durch den Erben zählt.
Steht das Haus nach dem Erbfall lange leer oder wird es vermietet, kann die Befreiung entfallen. Wie die Fristen im Detail laufen, erklärt Spekulationssteuer beim Immobilienverkauf. Für Ihren Fall ist der Steuerberater der richtige Ansprechpartner.
Die Erbschaftsteuer richtet sich nach dem Wert des Nachlasses, der Verwandtschaft zum Verstorbenen und den persönlichen Freibeträgen. Ehegatten und Kinder haben hohe Freibeträge, entferntere Verwandte deutlich niedrigere. Für ein selbst genutztes Familienheim gibt es zusätzliche Befreiungen, wenn Ehegatte oder Kinder es weiter bewohnen.
Das Finanzamt ermittelt den Wert der Immobilie nach dem Bewertungsgesetz. Liegt der Verkehrswert nachweislich darunter, etwa durch einen zeitnahen Verkauf oder ein Gutachten, können Sie den niedrigeren Wert nachweisen. Wie Erben eine Bewertung nutzen, beschreibt Immobilienbewertung bei Erbschaft.
Bewahren Sie Rechnungen für größere Modernisierungen des Erblassers auf. Sie können die Anschaffungskosten erhöhen und einen steuerpflichtigen Gewinn mindern.
Laupheim ist Große Kreisstadt im Landkreis Biberach und liegt in Baden-Württemberg. Die Grunderwerbsteuer trägt der Käufer mit 5 Prozent. Die Grundbücher werden in Baden-Württemberg von zentralen Grundbuchämtern geführt, den aktuellen Auszug fordern wir mit Ihrer Vollmacht an. Viele geerbte Häuser in Laupheim sind Einfamilienhäuser aus den 1960er bis 1980er Jahren rund um die Kernstadt und das Schloss Großlaupheim.
Käufer kommen aus Laupheim, Biberach und Ulm, verbunden über die B 30. Mehr zum Verkauf vor Ort auf Immobilienmakler Laupheim. Wer im Alter verkauft, findet Hinweise im Beitrag Haus im Alter verkaufen in Laupheim.
Karel Toman ist DEKRA-zertifizierter Sachverständiger (D1) und erstellt eine schriftliche Bewertung, die Sie Ihrem Steuerberater und dem Finanzamt vorlegen können. Fabian Mair kümmert sich um Unterlagen, Räumung und Vermarktung. Wenn mehrere Erben beteiligt sind, informieren wir alle gleichermaßen.
Die Bewertung ist kostenfrei. Mehr auf Immobilienbewertung Laupheim und Guter Immobilienmakler in Laupheim.
Einkommensteuer fällt nur an, wenn seit dem Kauf durch den Verstorbenen weniger als zehn Jahre vergangen sind und keine Selbstnutzung vorlag. Erbschaftsteuer hängt vom Freibetrag ab.
Nein. Erben übernehmen das Anschaffungsdatum des Verstorbenen.
Die Erbschaftsteuer hängt vom Erwerb ab, nicht vom Verkauf. Ein zeitnaher Verkauf kann aber helfen, einen niedrigeren Wert nachzuweisen.
Wenn die Immobilie im Verkaufsjahr und den beiden Jahren davor zu eigenen Wohnzwecken genutzt wurde.
Erbnachweis, Kaufvertrag des Erblassers, Nachweise zur Nutzung, Ihren Kaufvertrag und eine Bewertung zum Todestag.
Der Käufer. Sie beträgt in Baden-Württemberg 5 Prozent.
Ein Steuerberater oder Fachanwalt für Erbrecht. Für die Bewertung ist ein Sachverständiger zuständig.
Karel Toman ist Inhaber von Kronen Immobilien in Neu-Ulm und DEKRA-zertifizierter Sachverständiger für Immobilienbewertung (D1). Als Immobilienmakler in Ulm und Immobilienmakler in Neu-Ulm begleitet das Team seit 1999 Eigentümer beim Verkauf, auch im Umland. Rechtliche und steuerliche Einzelfragen klären Sie bitte mit Notar, Anwalt oder Steuerberater.
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Wann der richtige Zeitpunkt ist, welche Wohnformen es in Laupheim gibt und wie der Verkauf entspannt gelingt.
Nehmen Sie unverbindlich Kontakt auf. Wir bewerten die geerbte Immobilie in Laupheim kostenfrei und schriftlich.
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